審計(jì)工作報(bào)告

——2024年9月26日在縣第十五屆人民代表大會(huì)常委會(huì)第二十一次會(huì)議上

澠池縣人民政府副縣長(zhǎng)   張文曉

主任、各位副主任、各位委員：

　　我代表縣人民政府，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　按照縣委、縣政府部署，縣審計(jì)局依法審計(jì)了2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支。結(jié)果表明，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境和嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)考驗(yàn)，全縣上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)相關(guān)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，嚴(yán)格執(zhí)行縣委十三屆五次全會(huì)和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，提升財(cái)政管理效能和資金效益，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　——推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策，確保民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)應(yīng)享盡享，清理涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，加大對(duì)亂收費(fèi)查處和整治力度，降低企業(yè)成本，2023年累計(jì)減免退緩稅費(fèi)1.9億元。發(fā)揮債券資金對(duì)穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的作用，2023年新增債券資金6.47億元，國(guó)債資金2.8億元，用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、山洪防治治理、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生活垃圾清運(yùn)等重點(diǎn)項(xiàng)目。

　　——堅(jiān)持保障和改善民生。持續(xù)辦好重點(diǎn)民生實(shí)事，2023年全縣民生支出25.2億元，占一般公共預(yù)算支出75.6%。如：衛(wèi)生健康支出投入2.74億元，主要用于支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)、公立醫(yī)院綜合改革，醫(yī)療服務(wù)與保障能力建設(shè)等;教育投入7.49億元，重點(diǎn)支持基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展、高職教育快速發(fā)展、完善扶困助學(xué)機(jī)制和改善中小學(xué)教師待遇等;社會(huì)保障和就業(yè)支出3.12億元，主要用于養(yǎng)老、醫(yī)保補(bǔ)助及低保、特困人員等困難群眾和孤兒、殘疾人等特殊群體基本生活保障。

　　——有效防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，竭力保障還本付息，利用再融資債券置換到期債，實(shí)現(xiàn)債務(wù)合理錯(cuò)峰償還，有效控制和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)完善防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，建立隱性債務(wù)問(wèn)題臺(tái)賬，堅(jiān)決遏制新增政府隱性債務(wù)。

　　一、縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算執(zhí)行、決算草案、預(yù)算績(jī)效管理等情況。

　　2023年縣級(jí)決算草案反映：一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算為272500萬(wàn)元，實(shí)際完成244841萬(wàn)元;支出年初預(yù)算301535萬(wàn)元，執(zhí)行中因上級(jí)補(bǔ)助增加、發(fā)行地方政府債券等，支出預(yù)算調(diào)整為342798萬(wàn)元，實(shí)際完成333485萬(wàn)元。

　　政府性基金預(yù)算收入年初預(yù)算為20042萬(wàn)元，實(shí)際完成25144萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3433萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入82450萬(wàn)元，上年結(jié)余收入41071萬(wàn)元;支出年初預(yù)算112219萬(wàn)元，執(zhí)行中因上級(jí)補(bǔ)助增加、發(fā)行地方政府債券等，支出預(yù)算調(diào)整為133730萬(wàn)元，完成115349萬(wàn)元。

　　國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支為零，執(zhí)行中上級(jí)補(bǔ)助收入53萬(wàn)元，調(diào)出資金53萬(wàn)元。

　　社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入年初預(yù)算10118萬(wàn)元，實(shí)際完成11084萬(wàn)元;支出年初預(yù)算7120萬(wàn)元，實(shí)際完成8221萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余2863萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余25541萬(wàn)元。

　　從審計(jì)情況看，財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、縣決策部署，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”，大力壓減一般性支出，保障重點(diǎn)支出需要，預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體較好，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

　　（一）財(cái)政代編預(yù)算9.15億元

　　2023年一般公共支出預(yù)算30.15億元，其中財(cái)政代編預(yù)算9.15億元，占比30.34%。

　?。ǘ┪淳幹茋?guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

　　按照《預(yù)算法》縣級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)編制四本預(yù)算，截至2023年僅編制一般公共預(yù)算、政府基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定設(shè)置預(yù)備費(fèi)3334.85萬(wàn)元

　　2023年一般公共預(yù)算支出333485萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)未按照不低于1%的比例設(shè)備預(yù)備費(fèi)3334.85萬(wàn)元。

　　（四）向上級(jí)超借庫(kù)款135852.74萬(wàn)元

　　截至2023年底，財(cái)政部門(mén)向省級(jí)財(cái)政和市級(jí)財(cái)政超借庫(kù)款135852.74萬(wàn)元，其中：省級(jí)財(cái)政103493萬(wàn)元，市級(jí)財(cái)政32359.74萬(wàn)元。

　?。ㄎ澹﹪?guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平持續(xù)較低

　　2023年1月至2023年底，財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平指標(biāo)均低于0.02.遠(yuǎn)低于財(cái)政部明確的0.3至0.8的合理區(qū)間。如，2023年底，庫(kù)款余額僅為791萬(wàn)元，但月均庫(kù)款流出額3.9億元，庫(kù)款保障水平指標(biāo)僅為0.02.財(cái)政兌付能力極弱。

　?。┩锨贰叭ＶС觥?276.5萬(wàn)元

　　截至2023年底拖欠146家單位住房公積金1276.5萬(wàn)元。

　?。ㄆ撸┩锨菲髽I(yè)賬款1265萬(wàn)元

　　2023年3月財(cái)政部門(mén)統(tǒng)計(jì)拖欠企業(yè)賬款8189萬(wàn)元，已清償6924萬(wàn)元，截至2023年底仍拖欠企業(yè)賬款1265萬(wàn)元。

　　（八）社會(huì)保險(xiǎn)基金64.18萬(wàn)元未入專(zhuān)戶(hù)

　　截至2023年底國(guó)庫(kù)代征社會(huì)保險(xiǎn)基金64.18萬(wàn)元掛賬其他應(yīng)付款，未及時(shí)轉(zhuǎn)入社保專(zhuān)戶(hù)。

　?。ň牛?2個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估

　　2023年初預(yù)算92個(gè)項(xiàng)目，其中：一般項(xiàng)目30個(gè)，重點(diǎn)項(xiàng)目62個(gè)，涉及企業(yè)、社保等領(lǐng)域項(xiàng)目，未實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估。

　　二、縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　2023年對(duì)城管局、司法局、工信局、醫(yī)保局、自然資源局等6個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了部門(mén)項(xiàng)目預(yù)算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算的執(zhí)行情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。主要表現(xiàn)為：超預(yù)算支出、預(yù)算編制不科學(xué)、無(wú)預(yù)算采購(gòu)資產(chǎn)和列支培訓(xùn)費(fèi)等問(wèn)題涉及4個(gè)部門(mén)165.04萬(wàn)元。

　　（二）專(zhuān)項(xiàng)資金管理還有待提升。主要表現(xiàn)為：非稅收入和部門(mén)結(jié)余資金未上繳財(cái)政、拖欠項(xiàng)目占地附屬物賠償款、項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)等問(wèn)題涉及2個(gè)部門(mén)285.21萬(wàn)元。

　?。ㄈ╉?xiàng)目管理還有待完善。主要表現(xiàn)為：項(xiàng)目未招投標(biāo)、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、多預(yù)留項(xiàng)目質(zhì)保金、未按合同約定付款等問(wèn)題涉及3個(gè)部門(mén)255.97萬(wàn)元。

　　（四）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：多報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、未核銷(xiāo)銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)資料記載不完整、應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范、超限額使用現(xiàn)金、福利費(fèi)超支等問(wèn)題涉及6個(gè)部門(mén)29.91萬(wàn)元。

　?。ㄎ澹┕?huì)經(jīng)費(fèi)管理不到位。主要表現(xiàn)為：未設(shè)置工會(huì)專(zhuān)賬、未足額繳納會(huì)費(fèi)等問(wèn)題涉及2個(gè)部門(mén)0.95萬(wàn)元。

　　三、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

　　重點(diǎn)對(duì)醫(yī)療廢物收運(yùn)處理、紅十字會(huì)政策落實(shí)及資金籌集管理使用、災(zāi)后恢復(fù)重建、糧食購(gòu)銷(xiāo)等領(lǐng)域進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

　?。ㄒ唬┽t(yī)療廢物收運(yùn)處理審計(jì)情況

　　2023年6月至8月，對(duì)全縣311個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療廢物收運(yùn)處理情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

　　1.醫(yī)療廢物監(jiān)督管理機(jī)制建設(shè)與落實(shí)方面存在：一是工作機(jī)制不健全，相關(guān)部門(mén)未按要求定期交換檢查結(jié)果;二是22家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未簽訂醫(yī)廢處置合同;三是311家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未向其主管部門(mén)報(bào)送醫(yī)療廢物種類(lèi)、產(chǎn)生量等有關(guān)資料;四是未推廣使用電子轉(zhuǎn)移聯(lián)單;五是未按要求制定輸液瓶統(tǒng)一回收處理具體辦法;六是6家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未建立應(yīng)急預(yù)案。

　　2.醫(yī)療機(jī)構(gòu)收集貯運(yùn)體系建設(shè)方面存在：一是5家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未將法人或者主要負(fù)責(zé)人確定為第一責(zé)任人;二是14家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定對(duì)從事醫(yī)廢收集運(yùn)送相關(guān)工作人員進(jìn)行健康檢查;三是6家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定進(jìn)行醫(yī)廢知識(shí)培訓(xùn);四是12家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未規(guī)范設(shè)置分類(lèi)收集辦法或警示標(biāo)識(shí);五是3家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)存在醫(yī)療廢物混收、混裝問(wèn)題;六是1家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)違規(guī)將生活垃圾混入醫(yī)療廢物垃圾處理;七是1家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定銷(xiāo)毀麻醉藥品;八是2家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未及時(shí)收運(yùn)醫(yī)療垃圾;九是18家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定建立醫(yī)廢臺(tái)賬;十是1家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)廢暫存間選址不規(guī)范，距離人員活動(dòng)區(qū)較近，存在疾病傳染和環(huán)境污染隱患;十一是2家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)廢暫存間無(wú)任何防盜、防滲透、防兒童接觸等措施;十二是3家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)廢暫存間未按規(guī)定配置病理性醫(yī)療廢物低溫貯存設(shè)備設(shè)施，化學(xué)性、藥物性醫(yī)療廢物貯存不符合專(zhuān)業(yè)化要求;十三是7家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按要求設(shè)置專(zhuān)門(mén)存儲(chǔ)空間定點(diǎn)暫存輸液瓶，存在與醫(yī)療廢物混放等問(wèn)題;十四是14家衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)未對(duì)被污染的輸液瓶暫存點(diǎn)及包裝設(shè)置可回收標(biāo)志;十五是33家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定辦理排水許可證;十六是11家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)廢水未按規(guī)定開(kāi)展自行監(jiān)測(cè)。

　?。ǘ┘t十字會(huì)政策落實(shí)及資金籌集管理使用審計(jì)情況

　　對(duì)2020至2022年度紅十字會(huì)政策資金籌集管理使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

　　1.重大政策落實(shí)不到位方面存在：一是紅十字會(huì)未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立設(shè)置，有衛(wèi)健委代管;二是未按規(guī)定建立理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等決策監(jiān)督機(jī)制。

　　2.捐贈(zèng)款物管理使用方面存在：一是博愛(ài)衛(wèi)生站項(xiàng)目進(jìn)展緩慢;二是捐贈(zèng)票據(jù)管理使用不規(guī)范。

　　3.“三救三獻(xiàn)”等職責(zé)履行方面存在：一是未召開(kāi)紅十字會(huì)會(huì)員代表大會(huì);二是18家紅十字會(huì)基層工作落實(shí)不到位。

　?。ㄈ?zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)情況

　　截至2024年6月底，6個(gè)災(zāi)后重建項(xiàng)目，已全部完工。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：一是項(xiàng)目未竣工驗(yàn)收。澗河英豪鎮(zhèn)英西村至谷水村段治理工程未進(jìn)行竣工驗(yàn)收;二是多計(jì)工程款。澗河英豪鎮(zhèn)英西村至谷水村段治理工程多計(jì)工程價(jià)款234.1萬(wàn)元。三是未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。果園嶺至蘇莊段公路災(zāi)毀重建工程項(xiàng)目362.70萬(wàn)元和果園嶺至高鐵站公路災(zāi)毀重建工程項(xiàng)目396萬(wàn)元，均超出竣工驗(yàn)收200天未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。

　?。ㄋ模┘Z食購(gòu)銷(xiāo)審計(jì)情況

　　澠池裕豐公司于2004年6月由澠池縣原15家鄉(xiāng)鎮(zhèn)糧食管理所合并重組成立國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資本500萬(wàn)元，下設(shè)5家分公司和1個(gè)直屬倉(cāng)庫(kù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

　　1.國(guó)有糧食政策執(zhí)行方面存在：一是未完成成品油年度輪換計(jì)劃;二是多領(lǐng)取保管費(fèi)2.7萬(wàn)元。

　　2.糧食收購(gòu)方面存在：一是未按等級(jí)收購(gòu)。2021年收購(gòu)地儲(chǔ)小麥時(shí)降低等級(jí)收購(gòu)入庫(kù)1767.73噸;二是地儲(chǔ)糧輪入驗(yàn)收不合規(guī)。2020年輪入地儲(chǔ)糧19669.27噸，由無(wú)質(zhì)檢資質(zhì)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收，未委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　3.糧食銷(xiāo)售方面存在：一是涉嫌套取出庫(kù)裝卸費(fèi)4萬(wàn)元。二是審核把關(guān)不嚴(yán)，不符合條件者參與競(jìng)標(biāo)。2020年縣級(jí)儲(chǔ)備糧小麥競(jìng)價(jià)銷(xiāo)售時(shí)，因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，由不符合條件者參與競(jìng)標(biāo)拍得小麥2099.63噸。

　　4.糧食企業(yè)財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理方面存在：一是應(yīng)計(jì)未計(jì)收入。2020至2022年澠池裕豐公司共收到中央儲(chǔ)備糧三門(mén)峽直屬庫(kù)有限公司出庫(kù)費(fèi)用215.16萬(wàn)元未計(jì)收入;二是應(yīng)記未記固定資產(chǎn)16.24萬(wàn)元;三是國(guó)有土地被個(gè)人侵占540平方米。四是重復(fù)發(fā)放補(bǔ)助0.32萬(wàn)元。1人重復(fù)發(fā)放加班和臨時(shí)工工資等補(bǔ)助。

　　四、國(guó)有資產(chǎn)管理情況審計(jì)

　　在國(guó)企國(guó)資、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)項(xiàng)目中，關(guān)注了國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　2023年，對(duì)澠池縣裕豐糧油購(gòu)銷(xiāo)有限公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)，企業(yè)賬面資產(chǎn)總額13812.08萬(wàn)元，負(fù)債總額6609.2萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率47.85%。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：一是收入不實(shí)。2020年至2022年將銷(xiāo)售政策性糧食收取的水雜增量收入175.41萬(wàn)元記入往來(lái)款，未計(jì)收入。二是成本不實(shí)。2020年至2022年通過(guò)往來(lái)款支出銷(xiāo)售政策性糧食出庫(kù)費(fèi)105.6萬(wàn)元，未計(jì)支出，形成成本不實(shí)。三是糧食質(zhì)量等級(jí)檢驗(yàn)不準(zhǔn)。2020年6月，相關(guān)人員在地方儲(chǔ)備糧收購(gòu)時(shí)將二級(jí)小麥驗(yàn)為三級(jí)結(jié)算，涉及儲(chǔ)備數(shù)量999.322噸。

　　（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　結(jié)合部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：一是應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)租賃費(fèi)70.6萬(wàn)元;二是投資3萬(wàn)元國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置;三是國(guó)有資產(chǎn)處置收入未上繳財(cái)政0.12萬(wàn)元;四是固定資產(chǎn)未入賬7.41萬(wàn)元。

　　（三）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

　　對(duì)英豪和洪陽(yáng)4名領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

　　1.貫徹執(zhí)行中央和省委省政府生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署方面存在：一是林長(zhǎng)制落實(shí)不到位。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未落實(shí)林長(zhǎng)制巡查制度、未制定林長(zhǎng)制實(shí)施方案。二是國(guó)有資產(chǎn)閑置。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)村2輛吸污車(chē)閑置。三是巡河制度落實(shí)不到位。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3條村級(jí)河長(zhǎng)未落實(shí)巡河。四是“一河一策”政策未落實(shí)。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3條河未制定“一河一策”實(shí)施方案。

　　2.遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)方面存在：一是污水處理站未正常運(yùn)行。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)村級(jí)污水處理廠污水處理運(yùn)轉(zhuǎn)間斷，未進(jìn)行水質(zhì)檢測(cè)。二是安全飲水檢測(cè)工作落實(shí)不到位。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開(kāi)展農(nóng)村飲用水水質(zhì)檢測(cè)次數(shù)不達(dá)標(biāo)。

　　3.完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)方面存在：鄉(xiāng)村生活垃圾收運(yùn)不到位。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)村6處河道內(nèi)亂堆垃圾、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院周邊堆積生活垃圾。

　　五、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　2023年，縣審計(jì)局對(duì)澠池縣中原醫(yī)院隔離方艙建設(shè)項(xiàng)目、澠池縣英豪鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)宿舍樓及附屬和室外工程2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目在政策落實(shí)、資金使用、建設(shè)程序、工程造價(jià)等方面的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)存在項(xiàng)目資料不完善、工程價(jià)款結(jié)算不準(zhǔn)確等方面的問(wèn)題;監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)澠池縣曹端小學(xué)教學(xué)樓綜合樓維修改造項(xiàng)目、澠池縣2018年城區(qū)人行道提升改造工程、澠池縣澗河英豪鎮(zhèn)英西村至谷水村段治理工程、澠池縣窨井蓋治理提升項(xiàng)目等63個(gè)政府投資項(xiàng)目的結(jié)算審核，發(fā)現(xiàn)存在結(jié)算不準(zhǔn)確的問(wèn)題，總結(jié)算金額6.7億元，審核認(rèn)定金額5.69億元，為財(cái)政節(jié)約資金1.01億元。

　　六、重大違法違紀(jì)問(wèn)題線索移送及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用情況

　?。ㄒ唬┌讣€索移送情況

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送違法違紀(jì)問(wèn)題線索6起，涉及單位7個(gè)、財(cái)政供給人員7人，其他人員7人。主要表現(xiàn)在：低保政策落實(shí)不嚴(yán)格，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)公職人員及其家庭成員違規(guī)享受農(nóng)村低保待遇;思想認(rèn)識(shí)不到位，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不力;糧食政策執(zhí)行不到位，地儲(chǔ)糧收購(gòu)質(zhì)量等級(jí)檢驗(yàn)不準(zhǔn)確;財(cái)務(wù)監(jiān)管不嚴(yán)格，重復(fù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用等。

　?。ǘ徲?jì)結(jié)果運(yùn)用情況

　　2023年，向縣委縣政府提交審計(jì)工作簡(jiǎn)報(bào)2篇，審計(jì)要情12篇。縣委縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示11篇(次)，有力推動(dòng)了相關(guān)問(wèn)題整改。向組織部門(mén)提供干部使用查詢(xún)424人次。向被審計(jì)單位及有關(guān)主管部門(mén)提出健全機(jī)制完善制度加強(qiáng)管理的審計(jì)建議20余條，被采納20余條，充分發(fā)揮了審計(jì)“治已病、防未病”作用。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算約束，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理。科學(xué)合理編制預(yù)算，進(jìn)一步提高預(yù)算編制質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算編制的完整性，科學(xué)、精準(zhǔn)、有效安排預(yù)算資金，提高財(cái)政資源配置效率。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出或開(kāi)展政府采購(gòu);提高預(yù)算執(zhí)行率，強(qiáng)化資金撥付使用管理，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行效果。

　?。ǘ?qiáng)化財(cái)政運(yùn)行管理，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效。加強(qiáng)財(cái)政收入管理，確保財(cái)政收入應(yīng)收盡收、及時(shí)繳庫(kù)。優(yōu)化財(cái)政資源配置，盤(pán)活存量，持續(xù)推動(dòng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。進(jìn)一步提高財(cái)政保障能力，保持合理的庫(kù)款規(guī)模保障“三?！?，確保財(cái)政穩(wěn)定運(yùn)行，不斷增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。

　?。ㄈ?qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)使用效益。建立健全部門(mén)單位內(nèi)部控制和國(guó)有資產(chǎn)管理制度，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理水平。及時(shí)登記固定資產(chǎn)，理清產(chǎn)權(quán)所屬關(guān)系，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。

　　本報(bào)告反映的是2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題，縣審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，有關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。對(duì)重大違紀(jì)違法問(wèn)題，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處?？h審計(jì)局將跟蹤督促問(wèn)題整改，報(bào)告全面整改情況。

　　我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)相關(guān)精神，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺(jué)接受人大監(jiān)督，為建設(shè)現(xiàn)代化澠池貢獻(xiàn)審計(jì)力量!