澠池縣十五屆人大

四次會(huì)議文件（21）

關(guān)于澠池縣2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和

2024年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

—2024年2月5日在澠池縣第十五屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上

澠池縣財(cái)政局長(zhǎng)  代偉鋒

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告澠池縣2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。

一、2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境和嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)考驗(yàn)，全縣上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，迎難而上，砥礪前行，全力組織收入，牢固樹立過(guò)“緊日子”思想，全面落實(shí)“三保”任務(wù)，壓縮一般性支出，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，切實(shí)提升財(cái)政管理效能和資金效益，全力防范和化解財(cái)政領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)，有力的促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。

（一）2023年財(cái)政預(yù)算收支完成情況

1、一般公共預(yù)算。2023年初，縣十五屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的全縣一般公共預(yù)算收入為27.25億元，執(zhí)行中，12月份經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，年初預(yù)算數(shù)調(diào)整為24億元，實(shí)際完成24.48億元，為調(diào)整預(yù)算的102%，較上年同期下降5.7%。主要項(xiàng)目完成情況：稅收收入完成14億元，較上年同期下降13.7%；非稅收入完成10.48億元，較上年同期增長(zhǎng)7.7%。年初預(yù)算一般公共預(yù)算支出為29.4億元，實(shí)際完成33.35億元，較上年同期增長(zhǎng)5.7%。

縣本級(jí)收支情況: 縣十五屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的2023年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入為14.06億元，實(shí)際完成13.25億元，較上年同期下降1%。支出預(yù)算為22.8億元，執(zhí)行中，12月份經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，支出預(yù)算數(shù)調(diào)整為24.04億元，實(shí)際完成27.87億元，為調(diào)整預(yù)算的115.9%，較上年同期增長(zhǎng)12.2%。

2、政府性基金預(yù)算。縣十五屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的全縣政府性基金預(yù)算收入為2億元，執(zhí)行中，12月份經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，年初預(yù)算數(shù)調(diào)整為2.5億元，實(shí)際完成2.51億元，為調(diào)整預(yù)算的100.6%，較上年同期增長(zhǎng)31.7%。支出預(yù)算11.21億元，執(zhí)行中，12月份經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，支出預(yù)算數(shù)調(diào)整為11.31億元，實(shí)際完成11.53億元，為調(diào)整預(yù)算的102%，較上年同期下降12%。政府性基金收支全部為縣本級(jí)收支。

3、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。2023年，我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支為零，在實(shí)際執(zhí)行中，收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入  53萬(wàn)元，用于支持國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理支出，此筆支出調(diào)入一般公共預(yù)算列支。

4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。縣十五屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為1.01億元，實(shí)際完成1.11億元，為預(yù)算的110%。支出預(yù)算為7120萬(wàn)元，實(shí)際完成8221萬(wàn)元，為預(yù)算的115.5%。

（二）政府債務(wù)情況

省財(cái)政廳核定我縣2023年政府債務(wù)限額50.38億元，其中：一般債務(wù)限額13.57億元，專項(xiàng)債務(wù)限額36.81億元。

截至2023年底，我縣政府債務(wù)余額為48.61億元，其中：一般債務(wù)12.12億元，專項(xiàng)債務(wù)36.49億元，債務(wù)期限包括3年期、5年期、7年期、10年期，15年期、30年期。

2023年，我縣共發(fā)行政府債券11.52億元，其中：一般債券3.27億元（新增一般債券135萬(wàn)元，再融資一般債券3.26億元），專項(xiàng)債券8.25億元（新增專項(xiàng)債券6.46億元，再融資專項(xiàng)債券1.79億元）。

2023年，我縣政府債務(wù)還本付息1.46億元（還本766萬(wàn)元，付息1.38億元）。

以上收支均為快報(bào)數(shù)，待與上級(jí)財(cái)政結(jié)算后，最終決算數(shù)另行向縣人大常委會(huì)報(bào)告。

二、落實(shí)縣人大決議和主要財(cái)政工作情況

2023年，根據(jù)縣十五屆人大三次會(huì)議有關(guān)決議和縣人大預(yù)算審查委員會(huì)審查意見，重點(diǎn)推進(jìn)了以下幾方面工作：

（一）扎實(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。一是穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤激活力。落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策，確保民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)應(yīng)享盡享，清理涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，加大對(duì)亂收費(fèi)查處和整治力度，想方設(shè)法幫助企業(yè)降低成本，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展“蓄能”。2023年累計(jì)減免退緩稅費(fèi)1.9億元，其中：新增稅費(fèi)退減免政策9465萬(wàn)元，即征即退、企業(yè)所得稅匯算清繳退稅、首違不罰等退稅7058萬(wàn)元，增值稅留抵退稅2499萬(wàn)元，個(gè)人所得稅匯算清繳退稅405萬(wàn)元，市場(chǎng)主體受益面進(jìn)一步擴(kuò)大。累計(jì)發(fā)放消費(fèi)券478萬(wàn)元，提振市場(chǎng)信心，活躍消費(fèi)市場(chǎng)，促進(jìn)消費(fèi)持續(xù)恢復(fù)發(fā)展；為全縣3828戶發(fā)放契稅補(bǔ)貼462萬(wàn)元，激發(fā)房地產(chǎn)交易市場(chǎng)活力。二是發(fā)揮債券資金穩(wěn)投資。發(fā)揮債券資金對(duì)穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的作用，搶抓增發(fā)國(guó)債重大機(jī)遇，2023年爭(zhēng)取新增債券資金6.47億元，國(guó)債資金2.8億元，用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、山洪防治治理、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生活垃圾清運(yùn)等重點(diǎn)項(xiàng)目，有效的保障了縣委、縣政府重大決策的順利實(shí)施。三是積極爭(zhēng)取資金增動(dòng)力。關(guān)注國(guó)家政策導(dǎo)向，加大政策研究力度，用足用好國(guó)家政策，緊盯事關(guān)我縣長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的城市建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、民生改善等重點(diǎn)和關(guān)鍵項(xiàng)目，圍繞補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)有針對(duì)性的組織項(xiàng)目申報(bào)，最大限度爭(zhēng)取上級(jí)資金，全年?duì)幦∩霞?jí)資金14.4億元，有效緩解了財(cái)政壓力。四是完善綜合治稅聚財(cái)力。把涉稅信息分析應(yīng)用作為增加稅收的重要抓手，配合稅務(wù)部門通過(guò)對(duì)房地產(chǎn)、建筑、礦產(chǎn)品等領(lǐng)域涉稅信息的比對(duì)進(jìn)行清查，2023年共查補(bǔ)稅款6805萬(wàn)元。五是全力支持企業(yè)促發(fā)展。深入開展“萬(wàn)人助萬(wàn)企”活動(dòng)，積極落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展的50條財(cái)稅政策，推動(dòng)政策精準(zhǔn)入企、落地惠企。提高面向中小企業(yè)的政府采購(gòu)預(yù)留份額，加大小微企業(yè)價(jià)格評(píng)審優(yōu)惠，推動(dòng)增加企業(yè)合同規(guī)模。利用上級(jí)政策資金，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新、三大改造、豫酒振興投入3169萬(wàn)元資金支持企業(yè)發(fā)展。

（二）聚力提升財(cái)政保障能力。一是加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)堵漏洞。加強(qiáng)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和住建、自然資源等職能部門的橫向溝通協(xié)調(diào)，持續(xù)開展與土地相關(guān)的土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、契稅等稅種監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)政府融資平臺(tái)、土地市場(chǎng)等項(xiàng)目地方稅種稅收管理，加快土地相關(guān)的稅費(fèi)入庫(kù)，確保做到堵漏增收。全年“土地四稅”（耕地占用稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和印花稅）入庫(kù)稅收1.44億元，同比增長(zhǎng)15%，增收1891萬(wàn)元。二是服務(wù)總部經(jīng)濟(jì)提實(shí)力。堅(jiān)持把招商引資作為做大新增量、做強(qiáng)新動(dòng)能的關(guān)鍵抓手，扎實(shí)推進(jìn)高水平對(duì)外開放。我們密切關(guān)注周邊縣市總部經(jīng)濟(jì)政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮各方關(guān)系，引進(jìn)更多外地企業(yè)在澠池注冊(cè)，將更多稅收留在澠池。同時(shí)，在財(cái)政總體資金緊張的情況下，優(yōu)先將補(bǔ)貼資金撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要簡(jiǎn)化資金支付流程，服務(wù)好總部經(jīng)濟(jì)，吸引外地總部經(jīng)濟(jì)落戶本地，2023年?duì)幦】h域外收入5.2億元，有效提升了財(cái)政實(shí)力。三是堅(jiān)持厲行節(jié)約保“三保”。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、精打細(xì)算、嚴(yán)控開支，切實(shí)將政府過(guò)緊日子要求落到實(shí)處，做到節(jié)用為民。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格支出管理，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，堅(jiān)決禁止違反預(yù)算規(guī)定亂開口子，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出，“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)現(xiàn)只減不增，有效控制行政成本。按照“有保有壓”的原則，全年共壓減非急需非剛性支出8500萬(wàn)元，進(jìn)一步兜牢“三保”底線。四是盤活存量資金激活力。實(shí)行更為嚴(yán)格的財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，縣級(jí)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出，除確需繼續(xù)使用的，其余一律收回，全年共盤活各類財(cái)政存量資金4352萬(wàn)元，根據(jù)輕重緩急，優(yōu)先用于“三保”等重點(diǎn)支出。

（三）全力以赴增進(jìn)民生福祉。持續(xù)辦好重點(diǎn)民生實(shí)事，2023年全縣民生支出25.2億元，占一般公共預(yù)算支出75.6%。一是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果顯成效。全年共計(jì)投入財(cái)政銜接資金1.41億元，對(duì)接項(xiàng)目84個(gè)，對(duì)接率100%。支出1.38億元，支出比例達(dá)98 %，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作取得明顯成效。二是加強(qiáng)公共衛(wèi)生建設(shè)筑防線。全縣衛(wèi)生健康支出2.74億元，主要用于支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)、公立醫(yī)院綜合改革，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)與保障能力建設(shè)，開展衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)，推動(dòng)中醫(yī)藥傳承創(chuàng)新與發(fā)展等。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從610元提高到640元，推動(dòng)建成覆蓋全民的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由89元提高至94元，不斷提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平。三是推動(dòng)教育均衡發(fā)展提質(zhì)量。全縣教育支出7.49億元，重點(diǎn)支持了基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展、高職教育快速發(fā)展、完善扶困助學(xué)機(jī)制和改善中小學(xué)教師待遇，推動(dòng)教育公平發(fā)展和質(zhì)量提升。2023年實(shí)施薄弱學(xué)校改善與能力提升項(xiàng)目、校舍維修與改造項(xiàng)目、一高掃尾工程等21個(gè)，軟件建設(shè)及硬件的提升極大的改善了辦學(xué)條件；新建、改擴(kuò)建新興幼兒園、韶山雅居幼兒園等5所，新增加學(xué)位1080個(gè)，有力的緩解學(xué)前教育入學(xué)難、入學(xué)貴等問(wèn)題。發(fā)放各類資助金1672萬(wàn)元，惠及貧困學(xué)生34557人；受理生源地貧困大學(xué)生助學(xué)貸款3564人，發(fā)放貸款3945萬(wàn)元。四是提升社會(huì)保障水平兜底線。全縣社會(huì)保障和就業(yè)支出3.12億元，主要用于財(cái)政對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)保進(jìn)行補(bǔ)助及低保、特困人員等困難群眾和孤兒、殘疾人等特殊群體基本生活保障及擴(kuò)圍增效，其中：累計(jì)發(fā)放機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老金2.8億元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金7469萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)待遇1432萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)待遇549.33萬(wàn)元，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)支付率均保持100%。累計(jì)為4747戶8625人發(fā)放城鄉(xiāng)低保金2673萬(wàn)元，為1099人發(fā)放城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)金963萬(wàn)元，為7387名高齡老人發(fā)放補(bǔ)貼499萬(wàn)元，為1854人發(fā)放臨時(shí)救助金270萬(wàn)元，為109名孤兒及事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童發(fā)放生活費(fèi)104萬(wàn)元。強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先政策，健全就業(yè)促進(jìn)機(jī)制，促進(jìn)高質(zhì)量充分就業(yè)，新增就業(yè)人數(shù)11511人，開展創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)580人次，各類職業(yè)技能培訓(xùn)12143人，全年發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.47億元。五是完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施促幸福。投入3.45億元，主要用于城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化、城區(qū)道路暢通及配套設(shè)施提升改造、熱力補(bǔ)貼、補(bǔ)植補(bǔ)栽等城鄉(xiāng)公共設(shè)施建設(shè)及城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，城市面貌進(jìn)一步改善，人民幸福感指數(shù)得到提高。已建成會(huì)盟路西段、文明路、雙擁路等11條道路，城區(qū)路網(wǎng)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善。加快建設(shè)玉皇廟溝排水防澇綜合提升工程，積極推動(dòng)勝利北街南段、溝東河段雨污水管網(wǎng)改造、會(huì)盟路東段供暖主管網(wǎng)改造工程。加快建設(shè)西關(guān)花園小區(qū)老舊燃?xì)夤芫W(wǎng)改造、英張工業(yè)園區(qū)燃?xì)鈱＞€項(xiàng)目。今年新建熱力站5座，新增實(shí)際供熱面積約12萬(wàn)㎡。強(qiáng)力推進(jìn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目，2023年共完成商業(yè)公司家屬樓等17個(gè)老舊小區(qū)改造。

（四）落實(shí)責(zé)任防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，竭力保障還本付息，有效控制政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。全年化解各類政府債務(wù)5.12億元，支付債務(wù)利息1.38億元。做好到期債券置換工作，用再融資債券置換到期債券5.05億元，實(shí)現(xiàn)債務(wù)合理錯(cuò)峰償還，有效化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)控新增隱性債務(wù)。完善防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，建立隱性債務(wù)問(wèn)題臺(tái)賬，全力推進(jìn)債務(wù)化解，全面排查地方政府隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制新增政府隱性債務(wù)，全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。三是有效防范“三保”支付風(fēng)險(xiǎn)。合理調(diào)度財(cái)政資金，堅(jiān)持把“三保”作為重要政治任務(wù)，列入資金調(diào)度的第一序列，建立財(cái)政庫(kù)款日監(jiān)測(cè)機(jī)制，突出庫(kù)款變動(dòng)因素分析，合理預(yù)測(cè)支出需求。加強(qiáng)與省、市國(guó)庫(kù)的密切聯(lián)系，及時(shí)了解掌握新政策、新信息、新動(dòng)態(tài)，預(yù)警時(shí)及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)，爭(zhēng)取支持，增強(qiáng)應(yīng)急保障能力。

（五）穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政綜合改革。一是預(yù)算績(jī)效管理不斷強(qiáng)化。在預(yù)算管理全過(guò)程中突出績(jī)效理念，推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，推動(dòng)形成“預(yù)算決策有評(píng)估、預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理新機(jī)制。二是惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼落地見效。堅(jiān)持“民有所呼，財(cái)有所應(yīng)”，努力發(fā)揮財(cái)政職能作用，千方百計(jì)籌措和調(diào)度資金，著力辦好惠民、惠農(nóng)的實(shí)事、好事。2023年惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”線上發(fā)放項(xiàng)目54個(gè)，總金額2.03億元，惠及群眾51.75萬(wàn)人次。三是縣鄉(xiāng)財(cái)政改革持續(xù)深化。按照“完成基數(shù)、保障工資，多收多得、階梯分成”的原則，持續(xù)深化縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革，密切關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制運(yùn)行情況，逐月對(duì)收入情況和基本財(cái)力進(jìn)行分析比對(duì)，不斷完善定額補(bǔ)貼、提高超收分成比例等改革措施，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)生財(cái)、管財(cái)、聚財(cái)和用財(cái)?shù)姆e極性和規(guī)范化。四是投資評(píng)審機(jī)制不斷完善。在政府投資評(píng)審方面，認(rèn)真查找財(cái)政評(píng)審薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善評(píng)審機(jī)制。全年共完成財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目163個(gè)，送審金額21.5億元，審定金額19.1億元，審減2.4億元，綜合審減率11.32%。五是政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境更加優(yōu)化。貫徹落實(shí)縣委優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作部署，全面推動(dòng)政府采購(gòu)流程再優(yōu)化、效率再提高、服務(wù)再提升，全年完成采購(gòu)項(xiàng)目268個(gè)，采購(gòu)預(yù)算資金8.09億元，實(shí)際采購(gòu)金額7.88億元，節(jié)約資金2071萬(wàn)元，資金節(jié)約率2.6%。其中：公開招標(biāo)5.2億元，占比66%；競(jìng)爭(zhēng)性磋商2.68億元，占34%。強(qiáng)化政府采購(gòu)合同管理, 進(jìn)一步擴(kuò)大“政采貸”融資規(guī)模，2023年完成13個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)合同融資，共計(jì)3697萬(wàn)元，大大緩解了中小企業(yè)資金困難。           

回顧過(guò)去的一年，是全縣財(cái)政工作異常艱難的一年，面對(duì)復(fù)雜的形勢(shì)、多重的壓力，我們難中求進(jìn)，較好的保障了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，為全縣統(tǒng)籌發(fā)展和安全提供了有力保障，這是縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是全縣上下團(tuán)結(jié)拼搏、共同努力的結(jié)果，也是人大代表、政協(xié)委員監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持的結(jié)果。

同時(shí)，我們清醒地看到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算管理工作還面臨一些困難和問(wèn)題。一是經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在諸多不確定性，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不牢固，重點(diǎn)稅源增收困難，收入質(zhì)量下降，穩(wěn)增長(zhǎng)、保重點(diǎn)、促發(fā)展困難較大。二是多年來(lái)急劇增長(zhǎng)的剛性支出與薄弱財(cái)力之間的累積矛盾日益凸顯，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)疊加，財(cái)政運(yùn)行和“三保”保障異常艱難。三是部分財(cái)政資金使用績(jī)效不高，財(cái)政資金使用精準(zhǔn)性和有效性仍需進(jìn)一步提高。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真研究，積極采取有效措施努力解決。

三、2024年財(cái)政預(yù)算（草案）情況

2024年是新中國(guó)成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的攻堅(jiān)之年，更是澠池從全力蓄勢(shì)向全面成勢(shì)加快轉(zhuǎn)變的奮進(jìn)之年。做好2024年財(cái)稅工作，對(duì)實(shí)現(xiàn)我縣經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)、社會(huì)安定和諧、人民幸福安康具有十分重要的意義。從不利形勢(shì)看，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然存在，國(guó)家稅費(fèi)減免政策仍將持續(xù)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)面臨很大壓力，各種剛性支出壓力進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾更加突出。從有利形勢(shì)分析，國(guó)家三大戰(zhàn)略疊加，相關(guān)積極財(cái)政政策的密集出臺(tái)，這將為我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)提供戰(zhàn)略支撐。同時(shí)，我縣堅(jiān)持項(xiàng)目為王，持續(xù)深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，不斷強(qiáng)化推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展，新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式不斷涌現(xiàn)，勢(shì)必帶動(dòng)納稅主體和稅源數(shù)量不斷增加，一批重大項(xiàng)目的落地、投產(chǎn)，都為我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新活力。綜合分析各方面因素，2024年全縣一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)預(yù)期目標(biāo)為5%。這一目標(biāo)是指導(dǎo)性的，也是比較積極、符合實(shí)際的，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要根據(jù)本地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際、實(shí)事求是確定收入目標(biāo)。

2024年財(cái)政預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大、二十屆二中全會(huì)精神和中央、省、市經(jīng)濟(jì)和財(cái)政會(huì)議精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話重要指示，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、改善社會(huì)預(yù)期，鞏固和增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)回升向好態(tài)勢(shì)，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，增進(jìn)民生福祉，保持社會(huì)穩(wěn)定。落實(shí)好結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，兜牢基層“三保”底線，嚴(yán)控一般性支出，黨政機(jī)關(guān)要習(xí)慣過(guò)緊日子。持續(xù)有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)預(yù)算約束和績(jī)效管理，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，奮力譜寫中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)澠池實(shí)踐新篇章。

綜合考慮主要經(jīng)濟(jì)預(yù)期目標(biāo)和各項(xiàng)收支增減因素，本著積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡的原則，編制2024年預(yù)算。

收入預(yù)算編制原則：收入預(yù)算的編制采取實(shí)事求是、積極平穩(wěn)的原則，立足實(shí)際，結(jié)合稅收政策調(diào)整等因素，科學(xué)安排稅收收入；規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和國(guó)有資產(chǎn)有償使用管理，合理確定各項(xiàng)非稅收入。

支出預(yù)算編制原則：一是集中財(cái)力，保障重點(diǎn)。牢固樹立過(guò)“緊日子”的思想，嚴(yán)格控制一般性項(xiàng)目支出，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金來(lái)源，著力優(yōu)化結(jié)構(gòu)，切實(shí)兜牢“三保”底線，集中財(cái)力保障縣委、縣政府確定的重點(diǎn)支出。二是依法理財(cái)，強(qiáng)化約束。牢固樹立法治觀念，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》的規(guī)定編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑，推進(jìn)建立約束有力的預(yù)算制度。三是強(qiáng)化績(jī)效，提高效益。加快構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，完善預(yù)算績(jī)效管理流程，擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理范圍，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。四是盡力而為，量力而行。支出預(yù)算堅(jiān)持量入為出，運(yùn)用零基預(yù)算理念，根據(jù)實(shí)際發(fā)展需要和財(cái)力可能科學(xué)核定，打破基數(shù)概念和預(yù)算支出固化僵化格局，做好收支平衡。

（一）2024年收支預(yù)算安排情況

1、一般公共預(yù)算

2024年全縣一般公共預(yù)算收入25.71億元（其中：稅收收入14.7 億元，非稅收入11.01億元），加上年結(jié)余960萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付收入8.61億元，當(dāng)年收入總計(jì)34.42億元。按照以收定支的原則，2024年安排一般公共預(yù)算支出30.06億元，加上解上級(jí)支出4.36億元，當(dāng)年支出總計(jì)34.42億元。

縣本級(jí)收支預(yù)算情況: 2024年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入13.92億元，較上年增長(zhǎng)5％。主要項(xiàng)目為：稅收收入6.1億元，較上年增長(zhǎng)5.2%；非稅收入完成7.82億元，較上年增長(zhǎng)4.9%。支出預(yù)算為24.01億元，較上年下降13.9%。

2、政府性基金預(yù)算

2024年政府性基金預(yù)算收入2.64億元，加上年結(jié)余1.84億元，上級(jí)提前告知補(bǔ)助收入1425萬(wàn)元，當(dāng)年收入總計(jì)4.62億元。按照以收定支的原則，2024年安排政府性基金預(yù)算支出4.34億元，加上解上級(jí)支出60萬(wàn)元，加債務(wù)還本支出2710萬(wàn)元，當(dāng)年支出總計(jì)4.62億元。政府性基金預(yù)算均為縣本級(jí)預(yù)算。

3、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)安排支出53萬(wàn)元，系上級(jí)資金，用于國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助。

4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排1.17億元，支出預(yù)算安排8745萬(wàn)元，為居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

（二）2024年政府債務(wù)預(yù)算情況

2024年債券到期總額4.19億元，其中：應(yīng)還本金2.69億元（專項(xiàng)債券），應(yīng)付利息1.5億元（一般債券3794萬(wàn)元，專項(xiàng)債券1.12億元）。

2024年到期債券預(yù)通過(guò)發(fā)行地方再融資債券償還到期債券本金2.42億元（專項(xiàng)債券），扣除再融資債券，我縣列入預(yù)算1.77億元，其中：債券本金2710萬(wàn)元，債券利息1.5億元。

（三）2024年“三保”預(yù)算情況

2024年，在財(cái)力有限的情況下，圍繞“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”，擬安排以下“三保”支出：

1、保工資支出12億元。主要包括財(cái)政供養(yǎng)、差額補(bǔ)助人員工資、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)等。

2、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出1.4億元。主要包括縣直單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)轉(zhuǎn)支出。

3、保基本民生支出8.13億元。主要包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制、學(xué)前教育、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、普通高中助學(xué)金、兩免一補(bǔ)等教育支出5889萬(wàn)元，城鄉(xiāng)低保五保、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、孤兒生活保障等社會(huì)保障支出2.82億元，基本公共衛(wèi)生、計(jì)劃生育等衛(wèi)生健康支出1.97億元，鄉(xiāng)村振興資金6832萬(wàn)元，村級(jí)支出2728萬(wàn)元，各項(xiàng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和改善農(nóng)村環(huán)境、農(nóng)田水利、科學(xué)技術(shù)、污染防治等其他民生支出1.8億元。

實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，必須堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、聚力提質(zhì)增速。從改善社會(huì)心理預(yù)期、提振發(fā)展信心入手，抓住重大關(guān)鍵環(huán)節(jié)，推動(dòng)政策靠前發(fā)力、項(xiàng)目靠前實(shí)施、資金靠前使用，創(chuàng)新賦能、改革破局、開放聚力，不斷加固穩(wěn)的基礎(chǔ)，加速集聚進(jìn)的動(dòng)能，在提高質(zhì)量的基礎(chǔ)上保持較快的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。加強(qiáng)全局性謀劃、戰(zhàn)略性布局、整體性推進(jìn)，牽住“牛鼻子”、落好“關(guān)鍵子”，綜合考慮各方面因素，注重政策之間的協(xié)調(diào)配合、協(xié)同發(fā)力，把握好時(shí)效，在多重目標(biāo)、多重任務(wù)、多重約束中實(shí)現(xiàn)最好的效果。必須強(qiáng)化極限思維，守住安全底線。凡事從最壞處打算、向最好處努力，下先手棋、打主動(dòng)仗，在防范風(fēng)險(xiǎn)上做足思想準(zhǔn)備、工作準(zhǔn)備，在應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)上做到戰(zhàn)略主動(dòng)、戰(zhàn)術(shù)精準(zhǔn)，尊重規(guī)律，守正創(chuàng)新，扎扎實(shí)實(shí)辦好自己的事，牢牢把握發(fā)展和安全的主動(dòng)權(quán)。

四、2024年財(cái)政工作打算

（一）聚焦財(cái)源培植，持續(xù)增強(qiáng)財(cái)政綜合實(shí)力。一是依托縣域資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)謀定發(fā)展方向，持續(xù)深入“放管服”改革，加大招商力度，拓寬招商渠道，多舉措推動(dòng)招商項(xiàng)目盡快簽約，簽約項(xiàng)目盡快落地，落地項(xiàng)目盡快投產(chǎn)，投產(chǎn)項(xiàng)目盡快形成稅收收入。二是不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，落實(shí)落細(xì)惠企政策，做好貼心服務(wù)，推動(dòng)減稅降費(fèi)等助企紓困政策直達(dá)快享，突出精準(zhǔn)性持續(xù)性。推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，吸引更多企業(yè)入駐澠池，實(shí)現(xiàn)“項(xiàng)目”向“收入”的轉(zhuǎn)化，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新的動(dòng)力，為財(cái)源建設(shè)、財(cái)政增收打下良好基礎(chǔ)。三是全力以赴支持產(chǎn)業(yè)建設(shè)，通過(guò)聚集產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，打造一批有地域特色、競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)、附加值較高、稅收貢獻(xiàn)大的產(chǎn)業(yè)。四是激發(fā)有潛能的消費(fèi)。在提振傳統(tǒng)消費(fèi)、升級(jí)文旅消費(fèi)、挖掘新型消費(fèi)、提質(zhì)消費(fèi)載體上加強(qiáng)引導(dǎo)，進(jìn)一步促進(jìn)消費(fèi)提質(zhì)擴(kuò)容。積極支持開展促消費(fèi)活動(dòng)，加大消費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)力度。五是深入推進(jìn)綜合治稅，健全稅收共治格局，提升稅收征管質(zhì)效，緊盯重點(diǎn)稅源，關(guān)注重點(diǎn)稅種，剖析稅收收入增減變動(dòng)的深層次原因，增強(qiáng)組織收入的預(yù)見性。利用“互聯(lián)網(wǎng)＋大數(shù)據(jù)”，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)、礦產(chǎn)資源等重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步提高收入質(zhì)量，促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)增長(zhǎng)。

（二）聚焦?fàn)幦№?xiàng)目資金，緊抓關(guān)鍵擴(kuò)大有效投資。一是積極爭(zhēng)取國(guó)債資金。全面認(rèn)真學(xué)習(xí)研究國(guó)家、省廳各項(xiàng)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)擴(kuò)投資的政策導(dǎo)向和資金投向，圍繞萬(wàn)億特別國(guó)債八大領(lǐng)域25個(gè)專項(xiàng)，積極爭(zhēng)取國(guó)債資金支持。共謀劃上報(bào)了城區(qū)排洪防澇調(diào)蓄能力提升（水庫(kù)清淤）工程、水旱災(zāi)害防御應(yīng)急能力提升工程等30個(gè)國(guó)債項(xiàng)目，擬爭(zhēng)取國(guó)債16.98億元。二是申請(qǐng)可置換債券資金。隨著各地債務(wù)問(wèn)題越來(lái)越突出，中央的政策由“誰(shuí)的孩子誰(shuí)抱走”的不救助原則變?yōu)槌雠_(tái)發(fā)行置換債券，將地方隱性債務(wù)轉(zhuǎn)換為利率低、期限長(zhǎng)的可置換債券。2023年7月份對(duì)債務(wù)率為橙色和紅色的40個(gè)地區(qū)進(jìn)行了培訓(xùn)，準(zhǔn)備爭(zhēng)取中央800億元30年可置換債券，后來(lái)因額度受限僅對(duì)利率超7.5%、非標(biāo)和剛性支出進(jìn)行了置換。我縣雖然沒(méi)有達(dá)到享受到此政策條件，但此政策還會(huì)繼續(xù)實(shí)施，下一步，我們將密切關(guān)注上級(jí)政策變化，積極爭(zhēng)取可置換債券，緩解地方償債壓力。

（三）聚焦“過(guò)緊日子”要求，有效降低行政運(yùn)行成本。持續(xù)樹立政府過(guò)“緊日子”思想，把勤儉辦一切事業(yè)作為長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，樹牢過(guò)緊日子思想，不該開支、不必開支的一律不開支，必要支出也要從緊安排。嚴(yán)格預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)做到“無(wú)預(yù)算不支出”。完善配套制度，健全評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保過(guò)緊日子落到實(shí)處。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，全面梳理短板漏洞，全方位提升管理水平，推動(dòng)過(guò)緊日子制度化常態(tài)化。加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，完善國(guó)庫(kù)資金管理，及時(shí)跟蹤部門過(guò)緊日子情況，真正把錢花在刀刃上、用在緊要處。

（四）聚焦民生底線，不斷增進(jìn)民生福祉。把增進(jìn)民生福祉作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，盡力而為、量力而行提升民生保障水平，做好重點(diǎn)民生實(shí)事。一是堅(jiān)決兜牢“三保”底線。始終將“三保”擺在最優(yōu)先位置，作為必須扛穩(wěn)扛牢的重大政治責(zé)任，持續(xù)堅(jiān)持和強(qiáng)化預(yù)算編制審核、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)防控處置機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政政策和資金保障，全力落實(shí)“三保”任務(wù)。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化民生兜底保障，加快補(bǔ)齊民生短板，加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)保障，積極促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持公共文化體系建設(shè)，服務(wù)醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革，全面完善多層次社會(huì)保障體系，支持城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多渠道籌措資金，著力保障民生工程建設(shè)。

（五）聚焦改革創(chuàng)新，加速釋放財(cái)政發(fā)展動(dòng)力。進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。加強(qiáng)財(cái)政收支分析研判，用好財(cái)政承受能力論證、重大支出事前績(jī)效評(píng)估、財(cái)政投資評(píng)審等手段，把好重大支出關(guān)口，推動(dòng)財(cái)政資源統(tǒng)籌和可持續(xù)發(fā)展。按照量力而行、盡力而為的原則，調(diào)整完善過(guò)高的支出政策，嚴(yán)查新增財(cái)政政策，嚴(yán)控新上項(xiàng)目，提高預(yù)算安排與財(cái)力狀況的匹配度。深化零基預(yù)算管理改革，重點(diǎn)推進(jìn)支出項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)改革，推進(jìn)財(cái)政支出科學(xué)化、規(guī)范化。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，提高預(yù)算管理透明度和運(yùn)行效率。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，持續(xù)完善全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，提升財(cái)政資源配置效率和使用效能。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算、資金分配有機(jī)銜接，推動(dòng)解決存在問(wèn)題，形成評(píng)價(jià)、整改、提升的良性循環(huán)，努力提高財(cái)政資金使用效益。

（六）聚焦可持續(xù)發(fā)展，切實(shí)加強(qiáng)政府債務(wù)管理。堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展和安全，切實(shí)防范和化解財(cái)政領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持“開前門、堵后門”，加強(qiáng)地方政府法定債務(wù)管理，防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)加強(qiáng)專項(xiàng)債券借、用、管、還全流程管理，充分發(fā)揮專項(xiàng)債券穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板作用。規(guī)范高效使用新增債券，嚴(yán)禁無(wú)序舉債搞建設(shè)，嚴(yán)禁超越發(fā)展階段鋪攤子、上項(xiàng)目，嚴(yán)禁以任何方式新增政府隱性債務(wù)。完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置。完善政府隱性債務(wù)化解機(jī)制，統(tǒng)籌資金、資產(chǎn)、資源和各類支持性政策措施，穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，逐步降低風(fēng)險(xiǎn)水平。

（七）聚焦審查監(jiān)督，不斷推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行規(guī)范。全面落實(shí)審查預(yù)算重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展改革要求，認(rèn)真聽取吸納人大代表和社會(huì)各界意見建議，持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理，提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性有效性。及時(shí)報(bào)告財(cái)稅改革和財(cái)政重點(diǎn)工作進(jìn)展，做好與代表委員日常溝通交流，認(rèn)真落實(shí)代表委員提出的意見建議，把辦理建議提案同完善政策、健全機(jī)制、改進(jìn)工作結(jié)合起來(lái)，推動(dòng)解決群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。加大巡視審計(jì)查出問(wèn)題整改力度，嚴(yán)格落實(shí)整改責(zé)任，加強(qiáng)跟蹤督辦，不斷提高服務(wù)發(fā)展能力和財(cái)政保障水平。

各位代表，2024年財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)艱巨繁重。我們將在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督支持下，虛心聽取各方面意見建議，上下一心、凝聚力量、同頻共振、同向發(fā)力、堅(jiān)定信心、開拓奮進(jìn)，以永不懈怠的精神狀態(tài)和一往無(wú)前的奮斗姿態(tài)，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為全方位推進(jìn)澠池高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！